ISA(Individual Saving Account)

 

1. ISA 개요

ISA는 주식, 펀드 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 절세형 통합 계좌입니다. 만 19세 이상 국내 거주자이고 금융소득종합과세 대상자가 아닌 경우 가입할 수 있습니다. ISA 납입 한도는 가입 당해연도부터 매년 2천만원씩 5년간 총 1억원까지 가능합니다. ISA 계좌에서 주식, 펀드, 채권, 파생상품 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다. 투자를 통해 발생한 이자, 배당, 양도차익 등 금융소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 연간 200만 원(서민형 400만 원)까지의 수익은 세금을 내지 않고, ISA 계좌에서 발생한 초과 수익은 종합소득세 대상에서 제외되어 9.9%의 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 또한, ISA 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 통산할 수 있어, 세금 부담을 낮출 수 있습니다. 예를 들어 연간 수익 500만 원이 발생한 경우, 일반 계좌에서는 약 110만 원의 세금이 발생하지만, ISA 계좌에서는 약 30만 원의 세금만 납부하면 됩니다. ISA 계좌 내 자금 운용이 자유로워 필요시 언제든 입출금이 가능하므로 장기 투자를 하면서도 단기 유동성 확보가 가능합니다. 여러 금융상품을 한 곳에서 통합 관리하기 때문에 자산 현황을 한눈에 파악할 수 있어 체계적인 자산 관리가 가능합니다.
ISA는 영국에서 1999년 처음 도입되었으며, 이후 다른 국가들로 확산하였습니다. 한국에서는 지속되는 저금리 기조와 고령화 사회 진입으로 종합적인 자산관리 필요성 증대와 더불어, 예금, 적금, 주식, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 통합 계좌의 필요성이 대두되었습니다. 세제 혜택을 통해 개인의 자산 형성을 지원하고자 하는 정책적 목적으로 2014년 ISA가 도입되었습니다.

2. ISA 계좌 종류

ISA 계좌는 가입 대상에 따라, 투자 유형에 따라 분류할 수 있습니다.
가입 대상에 따라 일반형, 서민형, 농어민 ISA로 나누어지며, 일반 국민 누구나 가입할 수 있는 일반형 계좌, 급여 기준(총급여 5천만원 이하 근로자 또는 소득금액 3천8백만원 이하 사업자)을 충족하는 근로자 또는 사업자가 가입할 수 있는 서민형 계좌, 농어민 가구주 및 그 가족이 가입할 수 있는 농어민 ISA 계좌로 구분할 수 있습니다.
투자 유형에 따라 ISA 계좌는 중개형, 신탁형, 일임형 등 3가지 종류가 있습니다. 각 계좌 유형별로 투자할 수 있는 상품과 방법이 다르므로 자신의 투자 목적과 성향에 맞는 계좌를 선택해야 합니다. 중개형 ISA는 예금, 펀드, 주식 등 다양한 금융상품에 직접 투자할 수 있습니다. 신탁형 ISA는 금융회사가 자산을 관리하고 운용하는 방식으로 투자할 수 있습니다. 일임형 ISA는 전문 자산운용사에 자산 운용을 위탁하는 방식으로 투자할 수 있습니다.

3. ISA 계좌 주의사항

ISA 계좌는 한 번만 개설할 수 있습니다. 다른 증권사나 은행에서는 ISA 계좌를 추가로 개설할 수 없으므로 수수료, 서비스 등을 꼼꼼히 비교하여 가장 적합한 금융기관을 선택해야 합니다. ISA 계좌에서 발생한 수익은 비과세 혜택을 받지만, 중도 해지 시 세제 혜택이 소멸할 수 있습니다. 만기 전 자금을 인출하면 그동안 받은 세제 혜택이 추징될 수 있습니다. 따라서 장기 투자 계획을 세우고 중도 해지를 최소화하는 것이 중요합니다. 송금 시 세금 납부 등 관련 절차를 사전에 확인하고 준비해야 합니다. ISA 계좌의 자금을 송금하는 과정에서 추가적인 세금이 발생할 수 있습니다.